Les services d'un courtier sont-ils gratuits ?

Oui, entièrement gratuits. Notre rémunération est constituée de commissions versées par les compagnies d'assurance, sans aucun surcoût pour vous.

Combien d'assureurs comparez-vous ?

Plus de 50 compagnies d'assurance partenaires comparées pour vous proposer les meilleures garanties au meilleur tarif.

Espace Courtage Assurance est-il agréé ?

Oui. Immatriculé à l'ORIAS sous le numéro 23004620 en tant que Courtier en Assurance (COA). Vérifiable sur www.orias.fr.

Dans quelles zones intervenez-vous ?

Principalement à Marignane et dans les Bouches-du-Rhône (13) : Vitrolles, Châteauneuf-les-Martigues, Rognac, Aix-en-Provence, Marseille et toute la région PACA.

Combien peut-on économiser sur une assurance emprunteur ?

Jusqu'à 65% par rapport au contrat groupe de votre banque, soit jusqu'à 25 000€ d'économies sur la durée d'un prêt immobilier.

Épargne & Placements — Espace Courtage Assurance

Épargne &
Placements

Name: Espace Courtage Assurance
Address: 50 Chemin Ponsarde, Marignane, Bouches-du-Rhône, 13700, FR
Telephone: +33 6 69 42 23 06
Price range: Gratuit
Rating: 5

Assurance vie · Plan Épargne Retraite · Épargne Salariale · Private Equity
L'expertise d'Espace Courtage Assurance au service de votre patrimoine — Loi de Finances 2026.

⚡ Loi de Finances 2026 promulguée — 20 février 2026

✉ Demande de conseil personnalisé 📊 Identifier mon profil investisseur

Marchés Financiers

Indices & Références

CAC 40

—

Chargement…

S&P 500

—

Chargement…

DAX 40

—

Chargement…

Or (XAU/USD)

—

Chargement…

Livret A

1,5 %

▼ −0,5 pt (fév. 2026)

Taux officiel Banque de France

OAT 10 ans

3,52 %

▲ +0,04

Taux obligataire France

⏱ Données indicatives via API publiques · Actualisation automatique · Valeurs à titre informatif uniquement

Architecture Patrimoniale

Les 3 piliers de
l'épargne long terme

🛡

Art. L132-1 C. Assur.

Assurance Vie

Enveloppe d'épargne universelle, instrument de transmission hors succession, cadre fiscal préservé par la LF 2026. Fonds euros et unités de compte.

Hors succession PS 17,2 % Abattement 152 500 €

Pour quels objectifs ?

Financer les études de vos enfants ou petits-enfants sans fiscalité sur les gains après 8 ans

Préparer votre retraite avec des retraits flexibles et une fiscalité allégée

Transmettre un capital à vos proches hors droits de succession (jusqu'à 152 500 € par bénéficiaire)

Constituer une épargne de précaution disponible à tout moment en cas d'imprévu

🏦

Loi Pacte 2019 · CMF L224-1

Plan Épargne Retraite

Déduction fiscale à l'entrée, sortie en rente ou capital, trois compartiments distincts. Modifié par LF 2026 après 70 ans. Report du plafond étendu à 5 ans.

Déductible IR Flat tax 31,4 % Plafond reportable 5 ans

Pour quels objectifs ?

Réduire votre impôt sur le revenu dès aujourd'hui tout en préparant votre retraite

Compenser la baisse de revenus à la retraite par une rente viagère ou un capital

Profiter d'une prime exceptionnelle ou d'un héritage pour rattraper les plafonds non utilisés (5 ans)

Optimiser la transmission en conservant le PER jusqu'au décès — capital transmis sans IR aux héritiers

💼

Code du travail L3332-1

Épargne Salariale

PEE, PERECO, intéressement, participation. Effet levier via abondement employeur. PASS 2026 = 48 060 €. Exonération IR à l'entrée.

Abondement 300 % Exonération IR PERECO 7 689 €

Pour quels objectifs ?

Acquérir votre résidence principale grâce aux cas de déblocage anticipé du PEE

Démultiplier votre épargne grâce à l'abondement employeur — jusqu'à 300 % de votre versement

Préparer la retraite via le PERECO tout en bénéficiant d'une déduction fiscale à l'entrée

Financer un projet long terme (5 ans) avec une fiscalité allégée sur les plus-values

LF 2026 L'assurance vie sort grande gagnante de la LF 2026. Exclue de la hausse de CSG (PS maintenus à 17,2 % contre 18,6 % pour les autres placements). L'extension de l'IFI aux fonds euros a été définitivement écartée. Sur un rachat de 200 000 € de plus-values, l'économie immédiate est de 2 800 € vs un compte-titres. La CDHR neutralise le taux réduit de 7,5 % pour les foyers avec RFR > 250 000 €.

Prélèvements sociaux

17,2^%

Stable LF 2026 · vs 18,6 % autres

Abattement > 8 ans

4 600^€

9 200 € couple · Art. 125-0 A CGI

Transmission/bénéf.

152 500^€

Primes avant 70 ans · Art. 990-I CGI

Abattement > 70 ans

30 500^€

Global tous bénéf. · Art. 757-B CGI

Fiscalité des rachats

Ancienneté	IR (PFU)	Prél. soc.	Total	Option barème
< 8 ans	12,8 %	17,2 %	30,0 %	Possible
> 8 ans (encours ≤ 150 000 €)	7,5 %	17,2 %	24,7 %	Oui
> 8 ans (encours > 150 000 €)	12,8 %	17,2 %	30,0 %	Oui
CDHR (RFR > 250 000 €)	Neutralise l'avantage 7,5 % — LF 2025 pérennisé		—	—

Visualisation de la transmission au décès (Art. 990-I)

Pour 500 000 € transmis à un bénéficiaire (primes avant 70 ans)

Exonéré 152 500 €

20 %

31,25 %

Droits dus : 99 003 € · Net transmis : 400 997 € · Taux eff. global : 19,8 %

LF 2026 3 changements majeurs pour le PER : (1) La flat tax passe de 30 % à 31,4 % (hausse CSG +1,4 pt — tous PER — DGFiP confirmé). (2) Fin de la déductibilité des versements après 70 ans. (3) Report du plafond étendu de 3 à 5 ans — levier d'optimisation majeur lors de revenus exceptionnels.

Déduction max. 2026

35 194^€

10 % revenus plaf. 8 PASS 2025

Plafond report

5^ans

Nouveauté LF 2026 (vs 3 ans)

Flat tax sortie

31,4^%

Hausse CSG — depuis 01/01/2026

Âge limite déduction

70^ans

Art. LF 2026 — versements après

Les 3 compartiments du PER — Loi Pacte CMF L224-1

Compartiment	Source	Déductibilité	Fiscalité sortie capital	Fiscalité rente
C1 — Individuel volontaire	Versements pers.	Oui (plaf. PASS)	IR + PS 17,2 % (gains)	Rente viagère (régime pensions)
C2 — Collectif PERECO	Intéressement / participation / abondement	Exonéré IR à l'entrée	Exonéré IR (hors PS gains)	Rente viagère
C3 — Obligatoire PERO	Cotisations oblig.	Oui employeur & salarié	Sortie rente obligatoire	Régime des pensions

Sortie capital

IR + 17,2 %

Rente viagère

Abatt. 10 %

Sortie mixte

Optimisé TMI

Fiscalité relative selon TMI à la retraite — Pour un TMI 41 %, l'avantage à l'entrée surpasse souvent la fiscalité à la sortie sur le long terme.

Stratégie succession PER : En 2026, la proposition de soumettre le PER au décès à l'IR avant les droits de mutation a été définitivement écartée. Les héritiers ne supportent ni IR ni imposition spécifique — capital transmis sans IR. Levier patrimonial majeur avant 70 ans.

LF 2026 Le PASS 2026 est fixé à 48 060 € (+2 %). Hausse des plafonds d'abondement : PEE → 3 844,80 € · PERECO → 7 689,60 €. La CSG sur l'épargne salariale passe à 10,6 %. Un déblocage exceptionnel PEE envisagé pour les salariés < 2 SMIC (≤ 2 000 € par bénéficiaire, sommes bloquées au 31/12/2025).

PASS 2026

48 060^€

Base calcul plafonds — +2 % vs 2025

Abondement max PEE

3 845^€

8 % PASS · 300 % versement

Abondement max PERECO

7 690^€

16 % PASS · 300 % versement

Cumul max

11 534^€

PEE + PERECO cumulables

Dispositif	Durée blocage	Fiscalité entrée	Fiscalité sortie	Abondement max
PEE	5 ans min.	Exonéré IR	Exonéré IR + PS 17,2 % gains	3 844,80 €
PERECO	Retraite	Exonéré IR	Capital ou rente	7 689,60 €
Intéressement	Placé = 5 ans	Exonéré IR si placé	PS sur gains	75 % PASS = 36 045 €
Participation	5 ans	Exonéré IR	PS sur gains	75 % PASS = 36 045 €

Effet levier abondement : Un salarié versant 1 282 € sur son PEE peut recevoir jusqu'à 3 844,80 € d'abondement employeur — soit un effet levier de 300 % avant toute performance des marchés. L'un des mécanismes d'enrichissement les plus puissants accessibles aux salariés (Code du travail L3332-11).

Outils Interactifs

Calculateurs
d'optimisation

Assurance Vie

PER — Déduction IR

Abondement PEE

Transmission

Capital racheté (€)

Dont plus-values (€)

Ancienneté du contrat

Situation familiale

Résultat du rachat

Plus-values imposables—

Abattement annuel—

PV nette imposable—

IR (PFU)—

Prélèvements sociaux—

Total impôts—

Net perçu—

⚠ Résultat indicatif · Hors CDHR · Hors prélèvement libératoire optionnel · Consultez votre conseiller pour un calcul personnalisé.

Revenu net imposable (€)

Tranche marginale IR

Versement PER envisagé (€)

Plafond non utilisé N-1 à N-5 (€)

Optimisation PER 2026

Plafond base déductible—

Avec report 5 ans—

Versement retenu—

Économie IR (TMI)—

Effort net réel—

⚠ Résultat indicatif · Après 70 ans, la déductibilité cesse (LF 2026) · Calcul hors prélèvement à la source · Simulation non contractuelle.

Votre versement PEE (€)

1 282 €

Taux abondement employeur (%)

300 %

Type de plan

Effet levier abondement 2026

Votre versement—

Abondement employeur—

Plafond légal applicable—

Capital total investi—

Rendement levier immédiat—

Capital assurance vie (€)

Nombre de bénéficiaires désignés

Primes versées avant 70 ans (€)

Résultat transmission (Art. 990-I CGI)

Abattement total—

Taxé à 20 %—

Taxé à 31,25 %—

Total droits dus—

Net transmis—

Taux effectif global—

Instruments Spéciaux

Fonds Communs de Placement
à capital ou intérêt garanti

Fonds ponctuels — Disponibilité occasionnelle (1 à 2 par an)

FCPE à capital protégé — formule à échéance

Un fonds à capital garanti ou protégé offre à l'épargnant, à l'échéance définie, le remboursement intégral ou partiel de son capital investi, auquel peut s'ajouter un gain conditionnel lié à l'évolution d'un indice ou d'un panier d'actifs. Ces véhicules sont disponibles de manière ponctuelle, pour des fenêtres de souscription limitées. Le rendement potentiel dépend entièrement du scénario de marché retenu et du profil de l'épargnant. Aucune promesse de rémunération ne peut être formulée — les performances passées ne préjugent pas des performances futures.

Capital protégé à l'échéance Souscription limitée dans le temps

FCPE assurantiel à intérêt conditionnel

Certains contrats collectifs ou individuels peuvent intégrer ponctuellement un compartiment avec un mécanisme d'intérêt minimal garanti sur la durée, selon les conditions du marché obligataire au moment de la souscription. Ces solutions sont construites sur-mesure, en fonction du profil investisseur, de l'horizon de placement et de la tolérance au risque de chaque épargnant. Ces produits sont soumis au Code monétaire et financier et à la réglementation AMF. La lecture attentive du prospectus est indispensable avant toute souscription.

Intérêt conditionnel Selon profil investisseur

Avertissement réglementaire : Les informations relatives aux FCP présentées ici sont fournies à titre illustratif et pédagogique uniquement. Aucun taux, aucune projection de rendement ni aucune promesse de performance n'est formulée. Le rendement réel dépend des conditions de marché, du profil investisseur et des caractéristiques propres à chaque fonds. Toute souscription doit s'accompagner d'une analyse personnalisée réalisée par un conseiller agréé. Les performances passées ne supposent pas celles du futur.

Investissement Alternatif

Private Equity &
Capital Investissement

10 ans

Horizon typique

1 000 €

Ticket min. FCPR

5 ans

Exonération PV FCPR

18 %

Réduction IR FCPI/FIP

Véhicule	Ticket min.	Liquidité	Avantage fiscal	Cadre légal
FCPR	500 € – 1 000 €	Faible	Exonération PV après 5 ans (hors PS)	CMF L214-28
FPCI	100 000 €	Très faible	Exonération PV selon durée	CMF L214-159
FCPI	1 000 €	5 – 10 ans	Réduction IR 18 % · PV exonérée	CMF L214-30
FIP	1 000 €	5 – 10 ans	Réduction IR 18 % (Corse 30 %)	CMF L214-31

PE logé en assurance vie : Depuis 2019, les FCPR peuvent être logés en unités de compte au sein d'un contrat d'assurance vie, combinant avantage fiscal du PE et enveloppe successorale de l'AV. Quote-part PE ≤ 10 % à 50 % selon le profil et les conditions du contrat. Risque de perte en capital. Investissement à long terme. Liquidité limitée.

Cas Pratiques

Stratégies
patrimoniales illustrées

Financer les études supérieures

Assurance vie · Horizon 15 ans

Un parent ouvre un contrat d'assurance vie à la naissance de son enfant. Après 8 ans, les rachats partiels bénéficient de l'abattement annuel de 4 600 € (9 200 € en couple) sur les plus-values. À 18 ans, le capital est disponible pour financer une école supérieure sans fiscalité excessive sur les gains accumulés.

Abattement fiscal annuel : 4 600 € à 9 200 € sur les gains

Optimisation PER avant 70 ans

PER individuel · TMI 41 %

Un cadre supérieur utilise le nouveau report de plafond sur 5 ans (LF 2026) pour effectuer un versement exceptionnel lors d'une prime importante. Il déduit ainsi un montant significatif de son revenu imposable, réduisant son IR immédiatement, tout en constituant une épargne retraite pour bénéficier d'un complément de revenus à la liquidation.

Économie IR = versement × TMI — effort réel réduit selon la tranche

Transmission multi-bénéficiaires

Assurance vie · Art. 990-I CGI

En désignant plusieurs bénéficiaires dans la clause de son contrat d'assurance vie, un épargnant peut transmettre un capital important en franchise ou quasi-franchise de droits de succession. Chaque bénéficiaire bénéficie d'un abattement de 152 500 € (primes versées avant 70 ans), hors du cadre successoral classique.

Jusqu'à 152 500 € × nombre de bénéficiaires transmis hors succession

Effet levier PEE — Achat immobilier

Épargne salariale · Déblocage anticipé

Un salarié verse sur son PEE en bénéficiant de l'abondement employeur maximal (jusqu'à 300 % de son versement, plafonné à 3 844,80 €). Après 5 ans, ou par anticipation pour l'acquisition de sa résidence principale, il dispose d'un capital constitué avec un effet multiplicateur immédiat et une fiscalité allégée sur les plus-values.

Abondement jusqu'à 300 % du versement — effet multiplicateur immédiat

Retraite complémentaire — Sortie mixte

PER · Sortie rente + capital

À la liquidation, le titulaire d'un PER optimise sa fiscalité en combinant sortie partielle en capital (imposée à l'IR + PS sur les gains) et rente viagère partielle (bénéficiant d'un abattement de 10 % au titre des pensions). L'arbitrage dépend du TMI projeté à la retraite et des besoins de revenus réguliers.

Stratégie de sortie mixte rente/capital selon TMI projeté à la retraite

Diversification PE + AV

FCPI/FCPR logé en AV · Long terme

L'intégration de fonds de private equity en unités de compte au sein d'un contrat d'assurance vie permet de combiner l'avantage fiscal du capital investissement (réduction IR FCPI) et la fiscalité successorale de l'AV. Ce montage est adapté aux épargnants disposant d'un horizon long terme et d'une tolérance au risque affirmée.

Double enveloppe : réduction IR FCPI + abattement AV succession

Questionnaire Réglementaire

Votre profil
investisseur

La réglementation MiFID II et le Code des assurances imposent une connaissance de votre profil avant toute recommandation. Sélectionnez le profil qui correspond à votre situation :

🔒

Sécuritaire

Vous privilégiez la sécurité absolue du capital. Vous n'acceptez aucune perte, même temporaire.

Horizon : Court terme · Liquidité forte

🛡

Prudent

Vous acceptez de faibles fluctuations en échange d'un meilleur rendement potentiel sur le moyen terme.

Horizon : 3 – 5 ans · Perte max. ~5 %

⚖

Équilibré

Vous souhaitez un équilibre entre sécurité et performance. Vous tolérez des variations modérées.

Horizon : 5 – 8 ans · Perte acceptée ~15 %

📈

Dynamique

Vous recherchez la performance long terme et acceptez des fluctuations significatives de votre capital.

Horizon : 8 – 15 ans · Volatilité élevée

🚀

Offensif

Vous avez une forte appétence pour le risque. Vous visez la maximisation du rendement sur très long terme.

Horizon : > 15 ans · Actions / PE / UC

—

✉ Obtenir une analyse personnalisée gratuite

Références Légales 2026

Textes de
référence applicables

Texte	Objet	Produit
Loi n° 2026-103 du 19/02/2026	LF 2026 — Flat tax 31,4 %, PER 70 ans, report 5 ans	PER, placements
LFSS 2026 (n° 2025-1403 du 30/12/2025)	Hausse CSG 9,2 % → 10,6 % (sauf AV, PEL, CEL)	PER, compte-titres
CGI art. 990-I	Abattement 152 500 €/bénéf. primes AV avant 70 ans	Assurance vie
CGI art. 757-B	Abattement global 30 500 € primes après 70 ans	Assurance vie
CGI art. 125-0 A	Fiscalité rachats assurance vie	Assurance vie
CMF art. L224-1 et suiv.	Plan Épargne Retraite — Loi Pacte 2019	PER individuel, PERECO, PERO
Code du travail L3332-1	Plan Épargne Entreprise	PEE, PEI
Code du travail L3332-11	Abondement employeur	PEE, PERECO
Code des assurances L132-1	Contrat d'assurance vie — nature juridique	Assurance vie
CMF L214-28 et suiv.	FCPR, FPCI, FCPI, FIP	Private Equity
Directive MiFID II	Adéquation conseil — profil investisseur	Tous produits financiers

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votre patrimoine

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Immatriculation réglementaire

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Courtier en assurance et en opérations de banque et services de paiement inscrit à l'ORIAS (www.orias.fr). Activité réglementée soumise au Code des assurances. Espace Courtage Assurance est tenu au respect des règles de bonne conduite prévues par la réglementation en vigueur (DDA — Directive Distribution Assurance).

Avertissements légaux · Espace Courtage Assurance — ORIAS 24004620 · Les informations contenues sur cette page sont fournies à titre purement informatif et pédagogique. Elles ne constituent pas un conseil en investissement, une recommandation personnalisée, une offre de souscription ni une promesse de rendement. Tout investissement comporte un risque de perte en capital. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures. La fiscalité applicable dépend de la situation individuelle de chaque épargnant et est susceptible d'évoluer. Les simulations des calculateurs sont indicatives et non contractuelles. Les données de marché sont fournies à titre informatif. Les informations reflètent la législation en vigueur au 20 février 2026 (Loi de Finances n° 2026-103 et LFSS 2026). Pour toute décision patrimoniale, consultez un professionnel agréé. Courtier soumis à la Directive Distribution en Assurance (DDA) et au Code des assurances.

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Placements

Assurance vie · Plan Épargne Retraite · Épargne Salariale · Private Equity
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⚡ Loi de Finances 2026 promulguée — 20 février 2026

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Marchés Financiers

Indices & Références

CAC 40

7 892

▲ +0.41 %

Référence

S&P 500

5 578

▼ 0.22 %

Référence

DAX 40

18 420

▲ +0.63 %

Référence

Or (XAU/USD)

3 042

▲ +0.55 %

Référence

Livret A

1,5 %

▼ −0,5 pt (fév. 2026)

Taux officiel Banque de France

OAT 10 ans

3,52 %

▲ +0,04

Taux obligataire France

⏱ Données indicatives via API publiques · Actualisation automatique · Valeurs à titre informatif uniquement

Architecture Patrimoniale

Les 3 piliers de
l'épargne long terme

🛡

Art. L132-1 C. Assur.

Assurance Vie

Enveloppe d'épargne universelle, instrument de transmission hors succession, cadre fiscal préservé par la LF 2026. Fonds euros et unités de compte.

Hors succession PS 17,2 % Abattement 152 500 €

Pour quels objectifs ?

Financer les études de vos enfants ou petits-enfants sans fiscalité sur les gains après 8 ans

Préparer votre retraite avec des retraits flexibles et une fiscalité allégée

Transmettre un capital à vos proches hors droits de succession (jusqu'à 152 500 € par bénéficiaire)

Constituer une épargne de précaution disponible à tout moment en cas d'imprévu

🏦

Loi Pacte 2019 · CMF L224-1

Plan Épargne Retraite

Déduction fiscale à l'entrée, sortie en rente ou capital, trois compartiments distincts. Modifié par LF 2026 après 70 ans. Report du plafond étendu à 5 ans.

Déductible IR Flat tax 31,4 % Plafond reportable 5 ans

Pour quels objectifs ?

Réduire votre impôt sur le revenu dès aujourd'hui tout en préparant votre retraite

Compenser la baisse de revenus à la retraite par une rente viagère ou un capital

Profiter d'une prime exceptionnelle ou d'un héritage pour rattraper les plafonds non utilisés (5 ans)

Optimiser la transmission en conservant le PER jusqu'au décès — capital transmis sans IR aux héritiers

💼

Code du travail L3332-1

Épargne Salariale

PEE, PERECO, intéressement, participation. Effet levier via abondement employeur. PASS 2026 = 48 060 €. Exonération IR à l'entrée.

Abondement 300 % Exonération IR PERECO 7 689 €

Pour quels objectifs ?

Acquérir votre résidence principale grâce aux cas de déblocage anticipé du PEE

Démultiplier votre épargne grâce à l'abondement employeur — jusqu'à 300 % de votre versement

Préparer la retraite via le PERECO tout en bénéficiant d'une déduction fiscale à l'entrée

Financer un projet long terme (5 ans) avec une fiscalité allégée sur les plus-values

Prélèvements sociaux

17,2^%

Stable LF 2026 · vs 18,6 % autres

Abattement > 8 ans

4 600^€

9 200 € couple · Art. 125-0 A CGI

Transmission/bénéf.

152 500^€

Primes avant 70 ans · Art. 990-I CGI

Abattement > 70 ans

30 500^€

Global tous bénéf. · Art. 757-B CGI

Fiscalité des rachats

Ancienneté	IR (PFU)	Prél. soc.	Total	Option barème
< 8 ans	12,8 %	17,2 %	30,0 %	Possible
> 8 ans (encours ≤ 150 000 €)	7,5 %	17,2 %	24,7 %	Oui
> 8 ans (encours > 150 000 €)	12,8 %	17,2 %	30,0 %	Oui
CDHR (RFR > 250 000 €)	Neutralise l'avantage 7,5 % — LF 2025 pérennisé		—	—

Visualisation de la transmission au décès (Art. 990-I)

Pour 500 000 € transmis à un bénéficiaire (primes avant 70 ans)

Exonéré 152 500 €

20 %

31,25 %

Droits dus : 99 003 € · Net transmis : 400 997 € · Taux eff. global : 19,8 %

Déduction max. 2026

35 194^€

10 % revenus plaf. 8 PASS 2025

Plafond report

5^ans

Nouveauté LF 2026 (vs 3 ans)

Flat tax sortie

31,4^%

Hausse CSG — depuis 01/01/2026

Âge limite déduction

70^ans

Art. LF 2026 — versements après

Les 3 compartiments du PER — Loi Pacte CMF L224-1

Compartiment	Source	Déductibilité	Fiscalité sortie capital	Fiscalité rente
C1 — Individuel volontaire	Versements pers.	Oui (plaf. PASS)	IR + PS 17,2 % (gains)	Rente viagère (régime pensions)
C2 — Collectif PERECO	Intéressement / participation / abondement	Exonéré IR à l'entrée	Exonéré IR (hors PS gains)	Rente viagère
C3 — Obligatoire PERO	Cotisations oblig.	Oui employeur & salarié	Sortie rente obligatoire	Régime des pensions

Sortie capital

IR + 17,2 %

Rente viagère

Abatt. 10 %

Sortie mixte

Optimisé TMI

Fiscalité relative selon TMI à la retraite — Pour un TMI 41 %, l'avantage à l'entrée surpasse souvent la fiscalité à la sortie sur le long terme.

PASS 2026

48 060^€

Base calcul plafonds — +2 % vs 2025

Abondement max PEE

3 845^€

8 % PASS · 300 % versement

Abondement max PERECO

7 690^€

16 % PASS · 300 % versement

Cumul max

11 534^€

PEE + PERECO cumulables

Dispositif	Durée blocage	Fiscalité entrée	Fiscalité sortie	Abondement max
PEE	5 ans min.	Exonéré IR	Exonéré IR + PS 17,2 % gains	3 844,80 €
PERECO	Retraite	Exonéré IR	Capital ou rente	7 689,60 €
Intéressement	Placé = 5 ans	Exonéré IR si placé	PS sur gains	75 % PASS = 36 045 €
Participation	5 ans	Exonéré IR	PS sur gains	75 % PASS = 36 045 €

Outils Interactifs

Calculateurs
d'optimisation

Assurance Vie

PER — Déduction IR

Abondement PEE

Transmission

Capital racheté (€)

Dont plus-values (€)

Ancienneté du contrat

Situation familiale

Résultat du rachat

Plus-values imposables—

Abattement annuel—

PV nette imposable—

IR (PFU)—

Prélèvements sociaux—

Total impôts—

Net perçu—

⚠ Résultat indicatif · Hors CDHR · Hors prélèvement libératoire optionnel · Consultez votre conseiller pour un calcul personnalisé.

Revenu net imposable (€)

Tranche marginale IR

Versement PER envisagé (€)

Plafond non utilisé N-1 à N-5 (€)

Optimisation PER 2026

Plafond base déductible—

Avec report 5 ans—

Versement retenu—

Économie IR (TMI)—

Effort net réel—

⚠ Résultat indicatif · Après 70 ans, la déductibilité cesse (LF 2026) · Calcul hors prélèvement à la source · Simulation non contractuelle.

Votre versement PEE (€)

1 282 €

Taux abondement employeur (%)

300 %

Type de plan

Effet levier abondement 2026

Votre versement—

Abondement employeur—

Plafond légal applicable—

Capital total investi—

Rendement levier immédiat—

Capital assurance vie (€)

Nombre de bénéficiaires désignés

Primes versées avant 70 ans (€)

Résultat transmission (Art. 990-I CGI)

Abattement total—

Taxé à 20 %—

Taxé à 31,25 %—

Total droits dus—

Net transmis—

Taux effectif global—

Instruments Spéciaux

Fonds Communs de Placement
à capital ou intérêt garanti

Fonds ponctuels — Disponibilité occasionnelle (1 à 2 par an)

FCPE à capital protégé — formule à échéance

Capital protégé à l'échéance Souscription limitée dans le temps

FCPE assurantiel à intérêt conditionnel

Intérêt conditionnel Selon profil investisseur

Investissement Alternatif

Private Equity &
Capital Investissement

10 ans

Horizon typique

1 000 €

Ticket min. FCPR

5 ans

Exonération PV FCPR

18 %

Réduction IR FCPI/FIP

Véhicule	Ticket min.	Liquidité	Avantage fiscal	Cadre légal
FCPR	500 € – 1 000 €	Faible	Exonération PV après 5 ans (hors PS)	CMF L214-28
FPCI	100 000 €	Très faible	Exonération PV selon durée	CMF L214-159
FCPI	1 000 €	5 – 10 ans	Réduction IR 18 % · PV exonérée	CMF L214-30
FIP	1 000 €	5 – 10 ans	Réduction IR 18 % (Corse 30 %)	CMF L214-31

Cas Pratiques

Stratégies
patrimoniales illustrées

Financer les études supérieures

Assurance vie · Horizon 15 ans

Abattement fiscal annuel : 4 600 € à 9 200 € sur les gains

Optimisation PER avant 70 ans

PER individuel · TMI 41 %

Économie IR = versement × TMI — effort réel réduit selon la tranche

Transmission multi-bénéficiaires

Assurance vie · Art. 990-I CGI

Jusqu'à 152 500 € × nombre de bénéficiaires transmis hors succession

Effet levier PEE — Achat immobilier

Épargne salariale · Déblocage anticipé

Abondement jusqu'à 300 % du versement — effet multiplicateur immédiat

Retraite complémentaire — Sortie mixte

PER · Sortie rente + capital

Stratégie de sortie mixte rente/capital selon TMI projeté à la retraite

Diversification PE + AV

FCPI/FCPR logé en AV · Long terme

Double enveloppe : réduction IR FCPI + abattement AV succession

Questionnaire Réglementaire

Votre profil
investisseur

La réglementation MiFID II et le Code des assurances imposent une connaissance de votre profil avant toute recommandation. Sélectionnez le profil qui correspond à votre situation :

🔒

Sécuritaire

Vous privilégiez la sécurité absolue du capital. Vous n'acceptez aucune perte, même temporaire.

Horizon : Court terme · Liquidité forte

🛡

Prudent

Vous acceptez de faibles fluctuations en échange d'un meilleur rendement potentiel sur le moyen terme.

Horizon : 3 – 5 ans · Perte max. ~5 %

⚖

Équilibré

Vous souhaitez un équilibre entre sécurité et performance. Vous tolérez des variations modérées.

Horizon : 5 – 8 ans · Perte acceptée ~15 %

📈

Dynamique

Vous recherchez la performance long terme et acceptez des fluctuations significatives de votre capital.

Horizon : 8 – 15 ans · Volatilité élevée

🚀

Offensif

Vous avez une forte appétence pour le risque. Vous visez la maximisation du rendement sur très long terme.

Horizon : > 15 ans · Actions / PE / UC

—

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Références Légales 2026

Textes de
référence applicables

Texte	Objet	Produit
Loi n° 2026-103 du 19/02/2026	LF 2026 — Flat tax 31,4 %, PER 70 ans, report 5 ans	PER, placements
LFSS 2026 (n° 2025-1403 du 30/12/2025)	Hausse CSG 9,2 % → 10,6 % (sauf AV, PEL, CEL)	PER, compte-titres
CGI art. 990-I	Abattement 152 500 €/bénéf. primes AV avant 70 ans	Assurance vie
CGI art. 757-B	Abattement global 30 500 € primes après 70 ans	Assurance vie
CGI art. 125-0 A	Fiscalité rachats assurance vie	Assurance vie
CMF art. L224-1 et suiv.	Plan Épargne Retraite — Loi Pacte 2019	PER individuel, PERECO, PERO
Code du travail L3332-1	Plan Épargne Entreprise	PEE, PEI
Code du travail L3332-11	Abondement employeur	PEE, PERECO
Code des assurances L132-1	Contrat d'assurance vie — nature juridique	Assurance vie
CMF L214-28 et suiv.	FCPR, FPCI, FCPI, FIP	Private Equity
Directive MiFID II	Adéquation conseil — profil investisseur	Tous produits financiers

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